Операції з необоротними активами

Відображається інформація в розрізі господарських операцій з необоротними активами суб’єкта господарювання з наведенням опису такого активу, кореспондуючих рахунків/субрахунків, по яких здійснено проведення, контрагентів та розкриттям іншої інформації.

Джерелом заповнення даних є Книга операцій по ОЗ.

У таблицю попереднього перегляду вивантажуються дані, які відповідають наступним умовам:

якщо операція ОЗ пов'язана з постачальником, для облікової групи постачальника значення поля Виключити з SAF-T дорівнює Ні на сторінці Облікові групи постачальника;
якщо пов'язаний постачальник є власником компанії, операції вивантажуються виключно за тими обліковими групами, для яких значення поля Виключити з SAF-T Баланси власників дорівнює Так на сторінці Облікові групи постачальника.

Код та Назва постачальника будуть заповнюватися лише для ОЗ, де тип операції – Рахунок та існує пов’язаний Облікований рахунок купівлі або кредит-нота купівлі.

При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:

Поле	Опис	Джерело
Ідентифікатор операції	Визначає унікальний ідентифікатор транзакції з активом.	Номер операції Книги операцій по ОЗ.
Код активу	Зазначає інвентарний номер або інший унікальний ідентифікатор активу, що використовується суб’єктом господарювання в обліку.	Номер ОЗ.
Опис активу	Визначає назву активу.	Розширений опис з картки ОЗ.
Тип операції	Визначає умовне позначення операції.	Заповнюється з поля Вихідний код SAF-T довідника Коди джерел відповідно до Коду джерела, вказаному в операції Книги операцій по ОЗ.
Опис	Визначає характеристики сутності операції.	Заповнюється з поля Опис Книги операцій по ОЗ.
Дата	Визначає дату операції	Дата обліку.
Назва постачальника	Визначає назву/прізвище, ім’я та по батькові контрагента (за наявності).	Назва постачальника, вказаного в картці ОЗ.
Код постачальника	Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента.	По Коду постачальника, вказаного в картці ОЗ, отримуються дані із Картки постачальника - поле Реєстраційний номер (ЄДРПОУ).
Код транзакції	Визначає унікальний ідентифікатор транзакції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, що використовується підприємством.	Унікальний ідентифікатор транзакції складається з послідовного поєднання номеру облікованого документу, дати обліку та коду джерела SAF-T.
Тип оцінки активу	Вказує групу, до якої належить об’єкт відповідно до облікової політики суб’єкта господарювання.	Для всіх поточних записів заповнюється «1» (Бухгалтерський облік). Якщо в Налаштуванні модуля ОЗ заповнено поле Книга амортизації для податк.обліку і по цій книзі є записи по даному ОЗ, то заповнюється окремий рядок зі значенням «2» (Податковий облік).
Сума операції з активом	Зазначає грошову вартість операції з активом, наприклад, чистий дохід від продажу.	Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ.
Номер документу	Визначає номер первинного бухгалтерського документа, з яким підприємство оформило операцію.	Заповнюється з поля Зовнішній номер документу таблиці Книги операцій по ОЗ, якщо воно не заповнено використовується поле Номер документу.
Код рахунку	Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання.	Якщо сума у Книзі операцій ОЗ додатна (+), тоді знаходиться запис в таблиці Операції ГК, у якого Номер операції співпадає з Номером операції ГК з Книги операцій ОЗ. В дане поле береться значення Номер рахунку знайденого запису. Якщо сума від’ємна (-), тоді шукається запис у таблиці Операції Кореспонденції, у якому Номер операції кредита дорівнює Номеру операції ГК з Книги операцій ОЗ. Зі знайденого запису береться Рахунок Дебета. Для випадку, коли в операції ОЗ заповнене лише поле Операції вартості і не заповнений Номер операції ГК, дані для заповнення полів у таблиці Книга операцій по ОЗ беремо з таблиці Зв'язок книги товарів з ГК, підбираючи записи, у яких Номер операції вартості збігається зі значенням Номеру операції ГК з таблиці Книга операцій по ОЗ. Код рахунка визначаємо за першим знайденим записом, використовуючи значення поля Номер операції ГК таблиці Зв'язок книги товарів з ГК.
Код кореспондуючого рахунку	Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання.	Якщо сума у Книзі операцій ОЗ від'ємна (-), тоді знаходиться запис в таблиці Операції ГК, у якого Номер операції співпадає з Номером операції ГК з Книги операцій ОЗ. В дане поле береться значення Номер рахунку знайденого запису. Якщо сума додатна (+), тоді шукається запис у таблиці Операції Кореспонденції, у якому Номер операції дебета дорівнює Номеру операції ГК з Книги операцій ОЗ. Зі знайденого запису береться Рахунок Кредита. Для випадку, коли в операції ОЗ заповнене лише поле Операції вартості і не заповнений Номер операції ГК, дані для заповнення полів у таблиці Книга операцій по ОЗ беремо з таблиці Зв'язок книги товарів з ГК, підбираючи записи, у яких Номер операції вартості збігається зі значенням Номеру операції ГК з таблиці Книга операцій по ОЗ. Код рахунка визначаємо за останнім знайденим записом, використовуючи значення поля Номер операції ГК таблиці Зв'язок книги товарів з ГК.
Тип податку	Визначає тип податку відповідно до довідника.	Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ = Так.
Код податку	Визначає податковий код відповідно до довідника.	Заповнюється з поля Коди податків SAF-T в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи.
Відсоток податку	Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується).	Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи.
Податкова база	Визначає суму бази оподаткування.	Заповнюється з поля База Операції ПДВ для даної операції по ОЗ.
Сума податку	Визначає суму податку.	Заповнюється з поля Сума Операції ПДВ для даної операції по ОЗ.
Загальна сума	Зазначає грошову оцінку загальної вартості.	Сума (ЛОК) Книги операції по ОЗ.

Особливості визначення рахунку та кореспондуючого рахунку для деяких операцій з необоротними активами

Для операцій основних засобів з параметром "Тип обліку ОЗ" = Надходження від реалізації

Для таких операцій застосовується спеціальний порядок визначення рахунку та кореспондуючого рахунку у таблиці Операції з активом.
у таких випадках аналіз записів таблиці Операції кореспонденції виконується у зворотному порядку:

спочатку визначаються записи, у яких значення поля Номер кредитової операції співпадає з номером операції ГК, пов’язаної з операцією ОЗ;
у разі відсутності таких записів аналізуються записи, у яких значення поля Номер дебетової операції співпадає з номером відповідної операції ГК.

Зазначений порядок застосовується з урахуванням інверсії заповнення полів Код рахунку та Код кореспондуючого рахунку, що використовується для операцій з типом Надходження від реалізації, та забезпечує коректне визначення рахунків у випадках, коли пов’язана операція ГК бере участь у декількох операціях кореспонденції.

Для операцій основних засобів з параметром "Операція рекласифікації"

Для операцій ОЗ, у яких встановлено ознаку Операція рекласифікації, визначення рахунків для заповнення полів Код рахунку або Код кореспондуючого рахунку у таблиці Операції з активом залежить від зазначеного номеру рахунку в полі Технічний рахунок ГК для рекласифікації ОЗ на сторінці Налаштування експорту файлу аудиту.

Усі операції рекласифікації відображаються в таблиці Операції з активом. Визначення рахунків виконується за таким алгоритмом:

Знаходиться запис у таблиці Операції ГК, для якого Номер операції ОЗ збігається з номером поточної операції з Книги операцій по ОЗ (для типу обліку ОЗ "Вартість придбання") або використовується поле Номер операції ГК безпосередньо з запису Книги операцій по ОЗ (для типу обліку ОЗ "Амортизація").
Залежно від знаку суми знайденої операції ГК поля заповнюються наступним чином:
- для додатних сум в поле Код рахунку записується номер рахунку із операції ГК, в поле Код кореспондуючого рахунку - рахунок з поля Технічний рахунок ГК для рекласифікації ОЗ.
- для від'ємних сум навпаки - рахунок ГК з поля Технічний рахунок ГК для рекласифікації ОЗ буде записано в поле Код рахунку, а в поле Код кореспондуючого рахунку буде записано рахунок із операції ГК.

Особливості відображення амортизації

Нарахування амортизації не відображається у розділі Операції з необоротними активами у складі SAF-T UA. У зв’язку з цим, під час формуванні таблиці Операції з необоротними активами не включаються до вивантаження записи з таблиці Книга операцій по ОЗ у яких тип операції Тип обліку ОЗ зазначено Амортизація.

Особливості відображення операцій вибуття