Відомості про придбання/закупівлю
На підставі первинних документів зазначається інформація щодо фактичних обсягів придбаних матеріальних цінностей, робіт та послуг, їх кількості та вартості в розрізі господарських операцій з придбання/закупівлі.
Джерелом заповнення даних є Обліковані рахунки купівлі та Обліковані кредит-ноти купівлі.
У таблицю попереднього перегляду вивантажуються дані облікованих документів, які відповідають наступним умовам:
- значення фільтрів: Коригування = Ні, Коригувальний = Ні, Анульовано = Ні;
- кількість у рядках не дорівнює 0;
- повністю виключаються рахунки купівлі Основних засобів;
- для облікової групи постачальника, зазначеної в документі, значення поля Виключити з SAF-T дорівнює Ні на сторінці Облікові групи постачальника;
- якщо постачальник є власником компанії, документи вивантажуються лише для тих облікових груп постачальників, для яких значення поля Виключити з SAF-T Баланси власників дорівнює Так на сторінці Облікові групи постачальника.
Згідно структури файлу у таблиці попереднього перегляду вивантажуються окремо підрозділи:
- Рахунки купівлі
- Рядки рахунків купівлі
- Загальні суми податків у рахунках купівлі.
Рахунки купівлі
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код документа | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений суб’єктом господарювання. | Зовнішній номер облікованого документу купівлі. |
| Системний номер | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений в системі. | Системний номер облікованого документу купівлі. |
| Код постачальника | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Номер постачальника. |
| Найменування постачальника | Зазначає ім’я (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) контрагента - покупця (якщо роздрібний продаж здійснюється без ідентифікації покупця, зазначається "Кінцевий споживач"). | Повна назва з картки постачальника. |
| Код рахунку | Визначає номер облікового рахунку суб’єкта господарювання, на якому виконуються операції з цим контрагентом (покупцем/отримувачем платежу). | Заповнюється Рахунок кредиторської заборгованості для облікової групи постачальника, зазначеної в заголовку документа. |
| Дата рахунку | Визначає дату операції. | Заповнюється з поля Дата документу Облікованого документу купівлі. |
| Вид документа | Визначає назву первинного документа (контракти з додатковими угодами та специфікаціями до нього, рахунок-фактура, рахунок витрат, рахунки до накладних, платіжні доручення, сертифікати тощо). | Поле Тип документа SAF-T заповнюється в заголовку облікованого документу купівлі. Тип документу за замовчуванням вказується в Налаштуванні експорту файлу аудиту, в заголовку документу купівлі є можливість змінити тип документу. |
| Тип транзакції | Визначає умовне позначення типу транзакції. | Тип транзакції визначається перед формуванням таблиці попереднього перегляду на функції Відображення першої події у типах транзакцій. Логіка визначення першої події згідно налаштування ПДВ бізнес-групи. Якщо для ПДВ бізнес-групи не заповнено метод визначення, в рядку не заповнюється тип транзакції. Якщо метод визначення Платіж або Рахунок, то не важливо від балансу проставляється відповідний тип. Для всіх інших методів - згідно визначеної першої події. |
| Код транзакції | Визначає унікальний ідентифікатор транзакції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, що використовується підприємством. | Унікальний ідентифікатор транзакції складається з послідовного поєднання номеру облікованого документу купівлі, дати обліку та коду джерела SAF-T. |
| Дата облікового запису | Визначає дату, коли створюється об’єкт державної реєстрації бухгалтерського запису. | Дата обліку. |
| Обліковий період | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Місяць згідно дати обліку. |
| Звітний рік | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Рік згідно дати обліку. |
| Код партії | Визначає номер транзакції в системі для цієї записи. | Код транзакції в операціях головної книги для операцій продажу. |
| Сума без податків та витрат на доставку | Зазначає загальну суму без урахування податків та витрат на доставку. | Заповнюється з поля Всього, за винятком ПДВ облікованого документу купівлі в локальній валюті. |
| Загальна сума | Зазначає грошову оцінку загальної вартості виробництва (товарів/робіт, послуг). | Заповнюється з поля Всього з ПДВ облікованого документу продажу в локальній валюті. |
Рядки рахунків купівлі
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Системний номер | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений в системі. | Системний номер облікованого документу купівлі. |
| Номер рядка | Визначає номер рядка документа. | Номер рядка облікованого документу купівлі. |
| Код рахунку | Визначає номер рахунку/субрахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Для облікованого рахунку купівлі заповнюється рахунок зазначений в полі Рахунок купівлі Загального налаштування обліку для даної загальної бізнес-групи та загальної товарної облікової групи. У разі, якщо тип рядка облікованого рахунку купівлі має значення Рахунок ГК, значення рахунку береться з поля Номер відповідного рядка облікованого рахунку купівлі. Для Облікованої кредит-ноти купівлі заповнюється Рахунок кредиторської заборгованості для облікової групи постачальника. |
| Код кореспондуючого рахунку | Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Для облікованого рахунку купівлі заповнюється Рахунок кредиторської заборгованості для облікової групи постачальника, зазначеної в заголовку документа. Для Облікованої кредит-ноти купівлі заповнюється рахунок зазначений в полі Рахунок кредит-ноти купівлі Загального налаштування обліку. У разі, якщо тип рядка облікованої кредит-ноти купівлі має значення Рахунок ГК, значення рахунок береться з поля Номер відповідного рядка облікованої кредит-ноти купівлі. |
| Номер замовлення | Зазначає номер договору/рахунку тощо. | Якщо в заголовку документу купівлі заповнено поле Номер договору, заповнюється Зовнішній номер договору, якщо не заповнено Зовнішній номер договору - заповнюється Номер договору. Якщо поле Номер договору не заповнено, заповнюється Зовнішній номер облікованого документу купівлі, якщо Зовнішній номер не заповнено - заповнюється Номер облікованого документу купівлі. |
| Дата замовлення | Визначає дату договору/рахунку тощо. | Якщо в заголовку документу купівлі заповнено поле Номер договору, заповнюється з поля Дата договору, якщо Номер договору не заповнено - заповнюється з поля Дата документу облікованого документу купівлі. |
| Код запасу/продукції (товару/роботи, послуги) | Зазначає код Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) / Державного класифікатора продукції та послуг (ДКПП) (за наявності) або унікальний ідентифікатор запасів/продукції (товарів/робіт, послуг), що використовується суб’єктом господарювання. | Заповнюється з поля Номер в рядку облікованого документу купівлі - це номер товару, додаткової витрати на товар. Якщо в рядку купівлі Тип = Рахунок ГК, заповнюється номер товару, вказаного в полі Код товару SAF-T за замовчуванням картки Рахунку ГК. Для рядків з типом ОЗ використовується номер основного засобу |
| Опис запасу/продукції (товару/роботи, послуги) | Зазначає назву запасу/продукції (товарів/робіт, послуг). | Заповнюється з полів Опис та Опис 2 облікованого документу купівлі. |
| Посилання на рух запасів | Визначає унікальне посилання на переміщення запасів. | Номер документу руху товарів (Облікованої прибуткової накладної купівлі, Облікованої видаткової накладної повернення купівлі). Пошук через поле Номер операції книги операцій по товарам в Операціях вартості по відповідному рядку облікованого документа. |
| Кількість | Визначає числове значення, визначене в одиницях виміру. | Заповнюється з поля Кількість облікованого документа купівлі. |
| Одиниця виміру | Визначає фізичну величину, визначену в одиницях виміру для ваги, об'єму чи інших натуральних показників кількості запасів/продукції (товарів/робіт, послуг), прийнятих для їх кількісного відображення. | Заповнюється цифровий код одиниці виміру купівлі товарів/робіт, послуг. Цифровий код налаштовується для кожної одиниці виміру у довіднику Одиниці виміру. Для Товарної витрати одиниця виміру заповнюється з таблиці Витрати, з поля Одиниця виміру за замовчуванням SAF-T. Якщо значення цього поля не заповнено, то одиниця виміру за замовчуванням заповнюється з Налаштування експорту файлу аудиту. |
| Коефіцієнт перерахунку стандартної одиниці виміру в базову | Визначає коефіцієнт перерахунку стандартної одиниці вимірювання (UOMStandard) у базову одиницю вимірювання (UOMBase). Не заповнюється, якщо у бухгалтерському обліку та звітності суб’єкта господарювання використовується лише базова одиниця вимірювання (UOMBase). | Заповнюється, якщо одиниця виміру купівлі товару відрізняється від базової одиниці виміру. Коефіцієнт перерахунку налаштовується у довіднику Одиниця виміру товару картки товара. |
| Ціна за одиницю | Визначає ціну за одиницю запасів/продукції (товарів/робіт/послуг). | Для документів у локальній валюті використовується значення з поля Ціна за одиницю рядка облікованого документу купівлі, без ПДВ та включаючи всі знижки. У документів у валюті значення визначається на основі фактичного курсу, отриманого з деталізованих операцій постачальника, щоб забезпечити правильний перерахунок у локальну валюту. |
| Дата виникнення податкового зобов’язання | Визначає дату виникнення податкового зобов’язання. | Дата податкової накладної згідно номеру замовлення на купівлю. |
| Дебетова/кредитова ознака | Визначає, чи є сума на рівні рядка дебетом чи кредитом (для рахунку/підрахунку, на якому здійснюються операції з цим контрагентом). | Для рахунків купівлі заповнюється C, для кредит-нот купівлі D. |
| Опис | Опис рядка вихідного документа. | Заповнюється з полів Опис та Опис 2 облікованого документу купівлі. |
| Сума | Визначає суму для цієї операції. | Для документів у локальній валюті сума береться безпосередньо з документа. У документах у валюті сума визначається з урахуванням курсу, сформованого за даними деталізованих операцій постачальника, що дозволяє коректно відобразити вартість на дату обліку. |
| Код валюти | Зазначає трилітерний код валюти. | Код валюти, якщо відрізняється від локальної. |
| Сума у валюті | Зазначає грошову оцінку вартості продукції після вирахування податків. | Сума в оригінальній валюті операції. |
| Курс валюти | Визначає валютний курс. | Для документів у локальній валюті курс не впливає на розрахунки та не використовується для перерахунку сум. У документах у валюті курс визначається на основі відповідних деталізованих бухгалтерських операцій постачальника, які відображають фактичну оцінку заборгованості. |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ=Так. |
| Код податку | Визначає податковий код відповідно до довідника. | Заповнюється з поля Коди податків SAF-T в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Для документів у локальній валюті використовується значення Суми рядка без ПДВ із облікованого документу. У документів у валюті податкова база узгоджується із сумою рядка, отриманою після перерахунку за курсом, визначеним за даними операцій постачальника, щоб забезпечити правильність податкових розрахунків. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Сума рядка з ПДВ мінус Сума рядка без ПДВ. |
Загальні суми податків у рахунках купівлі
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Системний номер | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений в системі. | Системний номер облікованого документу купівлі. |
| Код постачальника | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Номер постачальника. |
| Дата облікового запису | Визначає дату, коли створюється об’єкт державної реєстрації бухгалтерського запису. | Дата обліку документу купівлі. |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ = Так. |
| Код податку | Визначає податковий код відповідно до довідника. | Унікальне значення Коду податку з розділу Рядки рахунків купівлі. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Сума значень у полі Податкова база з розділу Рядки рахунків купівлі згрупованих по одному коду податку. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Сума значень у полі Сума податку з розділу Рядки рахунків купівлі згрупованих по одному коду податку. |