Відомості про продаж
На підставі первинних документів зазначається інформація щодо фактичних обсягів реалізованих матеріальних цінностей, робіт та послуг, їх кількості та вартості в розрізі господарських операцій з продажу. При наведенні типу операцій зазначається умовне позначення операції відповідно до Довідника операцій.
Джерелом заповнення даних є Обліковані рахунки продажу, Обліковані кредит-ноти продажу, Акти зміни вартості, Обліковані сервісні рахунки та Обліковані сервісні кредит-ноти. У вивантаження попадають дані облікованих документів згідно фільтрів Коригування = Ні, Коригувальний = Ні, Анульовано = Ні, кількість не дорівнює 0, а також Код джерела не дорівнює "Видалення". Якщо здійснюється роздрібний продаж без ідентифікації покупця (поле Реєстраційний номер (ЄДРПОУ) = ПУСТО) – системою такий клієнт вважається кінцевим споживачем і в податковому номері проставляється умовний код «100000000000», а в найменуванні контрагента зазначається - «Неплатник».
Згідно структури файлу у таблиці попереднього перегляду вивантажуються окремо підрозділи:
- Рахунки на продаж
- Рядки рахунків на продаж
- Загальні суми податків у рахунках на продаж.
Рахунки на продаж
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код документа | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений суб’єктом господарювання. | Номер облікованого документу продажу. |
| Ідентифікатор покупця | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Поле Реєстраційний номер (ЄДРПОУ) із Картки клієнта. |
| Найменування покупця | Зазначає ім’я (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) контрагента - покупця (якщо роздрібний продаж здійснюється без ідентифікації покупця, зазначається "кінцевий споживач"). | Повна назва з картки клієнта. |
| Код рахунку | Визначає номер облікового рахунку суб’єкта господарювання, на якому виконуються операції з цим контрагентом (покупцем/отримувачем платежу). | Заповнюється Рахунок дебіторської заборгованості для облікової групи клієнта, зазначеної в заголовку документа. |
| Дата рахунку | Визначає дату операції. | Заповнюється з поля Дата документу Облікованого документу продажу. |
| Вид документа | Визначає назву первинного документа (контракти з додатковими угодами та специфікаціями до нього, рахунок-фактура, рахунок витрат, рахунки до накладних, платіжні доручення, сертифікати тощо). | Поле Тип документа SAF-T заповнюється в заголовку облікованого документу продажу. Тип документу за замовчуванням вказується в Налаштуванні експорту файлу аудиту, в заголовку документу продажу є можливість змінити тип документу. |
| Тип транзакції | Визначає умовне позначення транзакції. | Тип транзакції визначається перед формуванням таблиці попереднього перегляду на функції Відображення першої події у типах транзакцій. Логіка визначення першої події згідно налаштування ПДВ бізнес-групи. Якщо для ПДВ бізнес-групи не заповнено метод визначення, в рядку не заповнюється тип транзакції. Якщо метод визначення Платіж або Рахунок, то не важливо від балансу проставляється відповідний тип. Для всіх інших методів - згідно визначеної першої події. |
| Код транзакції | Визначає унікальний ідентифікатор транзакції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, що використовується підприємством. | Унікальний ідентифікатор транзакції складається з послідовного поєднання номеру облікованого документу продажу, дати обліку та коду джерела SAF-T. |
| Дата облікового запису | Визначає дату, коли створюється об’єкт державної реєстрації бухгалтерського запису. | Дата обліку. |
| Обліковий період | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Місяць згідно дати обліку. |
| Звітний рік | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Рік згідно дати обліку. |
| Код партії | Визначає номер транзакції в системі для запису. | Код транзакції в операціях головної книги для операцій продажу. |
| Сума без податків та витрат на доставку | Зазначає загальну суму без урахування податків та витрат на доставку. | Заповнюється з поля Всього, за винятком ПДВ облікованого документу продажу в локальній валюті. |
| Загальна сума | Зазначає грошову оцінку загальної вартості виробництва (товарів/робіт, послуг). | Заповнюється з поля Всього з ПДВ облікованого документу продажу в локальній валюті. |
Рядки рахунків на продаж
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код документа | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений суб’єктом господарювання. | Номер облікованого документу продажу. |
| Номер рядка | Визначає номер рядка документа. | Номер рядка облікованого документу продажу. |
| Код рахунку | Визначає номер рахунку/субрахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Для облікованого рахунку продажу та Облікованого сервісного рахунку заповнюється Рахунок дебіторської заборгованості для облікової групи клієнта, зазначеної в заголовку документа. Для Облікованої кредит-ноти продажу та Облікованої сервісної кредит-ноти заповнюється рахунок зазначений в полі Рахунок кредит-ноти продажу Загального налаштування обліку. У разі, якщо тип рядка облікованої кредит-ноти продажі має значення Рахунок ГК, значення рахунок береться з поля Номер відповідного рядка облікованої кредит-ноти продажі. |
| Код кореспондуючого рахунку | Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Для облікованого рахунку продажу та Облікованого сервісного рахунку заповнюється рахунок зазначений в полі Рахунок продажу Загального налаштування обліку для даної загальної бізнес-групи та загальної товарної облікової групи. У разі, якщо тип рядка облікованого рахунку продажі має значення Рахунок ГК, значення рахунку береться з поля Номер відповідного рядка облікованого рахунку продажі. Для Облікованої кредит-ноти продажу та Облікованої сервісної кредит-ноти заповнюється Рахунок дебіторської заборгованості для облікової групи клієнта. |
| Номер замовлення | Зазначає номер договору/рахунку тощо. | Якщо в заголовку документу продажу заповнено поле Номер договору, заповнюється Зовнішній номер договору, якщо не заповнено Зовнішній номер договору - заповнюється Номер договору. Якщо поле Номер договору не заповнено, заповнюється Зовнішній номер облікованого документу продажу, якщо Зовнішній номер не заповнено - заповнюється Номер облікованого документу продажу. |
| Дата замовлення | Визначає дату договору/рахунку тощо. | Якщо в заголовку документу продажу заповнено поле Номер договору, заповнюється з поля Дата договору, якщо Номер договору не заповнено - заповнюється з поля Дата документу облікованого документу продажу. |
| Код запасу/продукції (товару/роботи, послуги) | Зазначає код Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) / Державного класифікатора продукції та послуг (ДКПП) (за наявності) або унікальний ідентифікатор запасів/продукції (товарів/робіт, послуг), що використовується суб’єктом господарювання. | Заповнюється з поля Номер в рядку облікованого документу продажу - це номер товару, додаткової витрати на товар, ресурсу, основного засобу, проданого в період звіту. Якщо в рядку продажу Тип = Рахунок ГК, заповнюється номер товару, вказаного в полі Код товару SAF-T за замовчуванням картки Рахунку ГК. У рядках облікованих сервісних рахунків джерело заповнення інформації для поля Код запасу/продукції (товару/роботи, послуги) визначається залежно від заповнення поля Вид роботи: • Якщо поле Вид роботи заповнене, інформація формується на підставі даних картки відповідної роботи. • Якщо поле Вид роботи не заповнене, інформація заповнюється на підставі даних картки ресурсу. |
| Опис запасу/продукції (товару/роботи, послуги) | Зазначає назву запасу/продукції (товарів/робіт, послуг). | Заповнюється з полів Опис та Опис 2 облікованого документу продажу. У рядках облікованих сервісних рахунків джерело заповнення інформації для поля Опис запасу/продукції (товару/роботи, послуги) визначається залежно від заповнення поля Вид роботи: • Якщо поле Вид роботи заповнене, інформація формується на підставі даних картки відповідної роботи. • Якщо поле Вид роботи не заповнене, інформація заповнюється на підставі даних картки ресурсу. |
| Посилання на рух запасів | Визначає унікальне посилання на переміщення запасів. | Номер документу руху товарів (Облікованої видаткової накладної продажу, Облікованої прибуткової накладної повернення продажу). Пошук через поле Номер операції книги операцій по товарам в Операціях вартості по відповідному рядку облікованого документа. |
| Кількість | Визначає числове значення, визначене в одиницях виміру. | Заповнюється з поля Кількість облікованого документа продажу. |
| Одиниця виміру | Визначає фізичну величину, визначену в одиницях виміру для ваги, об'єму чи інших натуральних показників кількості запасів/продукції (товарів/робіт, послуг), прийнятих для їх кількісного відображення. | Заповнюється цифровий код одиниці виміру продажу для товарів/робіт, послуг. Цифровий код налаштовується для кожної одиниці виміру у довіднику Одиниці виміру. Для Товарної витрати одиниця виміру заповнюється з таблиці Витрати, з поля Одиниця виміру за замовчуванням SAF-T. Якщо значення цього поля не заповнено, то одиниця виміру за замовчуванням заповнюється з Налаштування експорту файлу аудиту. |
| Коефіцієнт перерахунку стандартної одиниці виміру в базову | Визначає коефіцієнт перерахунку стандартної одиниці вимірювання (UOMStandard) у базову одиницю вимірювання (UOMBase). Не заповнюється, якщо у бухгалтерському обліку та звітності суб’єкта господарювання використовується лише базова одиниця вимірювання (UOMBase). | Заповнюється, якщо одиниця виміру продажу товару відрізняється від базової одиниці виміру. Коефіцієнт перерахунку налаштовується у довіднику Одиниця виміру товару картки товара. |
| Ціна за одиницю | Визначає ціну за одиницю запасів/продукції (товарів/робіт/послуг). | Заповнюється з поля Ціна за одиницю рядка облікованого документу продажу в локальній валюті, без ПДВ та включаючи всі знижки. |
| Дата виникнення податкового зобов’язання | Визначає дату виникнення податкового зобов’язання. | Дата податкової накладної згідно номеру замовлення на продаж. |
| Дебетова/кредитова ознака | Визначає, чи є сума на рівні рядка дебетом чи кредитом (для рахунку/підрахунку, на якому здійснюються операції з цим контрагентом). | Для рахунків продажу заповнюється D, для кредит-нот продажу C. |
| Опис | Опис рядка вихідного документа | Заповнюється з полів Опис та Опис 2 облікованого документу продажу. |
| Сума | Визначає суму для цієї операції. | Сума в локальній валюті. |
| Код валюти | Зазначає трилітерний код валюти | Код валюти, якщо відрізняється від локальної. |
| Курс валюти | Визначає використаний валютний курс (сума у валюті x валютний курс = сума). | Курс валюти операції. |
| Сума рядка рахунку Сума у валюті | Зазначає грошову оцінку вартості продукції після вирахування податків. | Сума в оригінальній валюті операції. |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ=Так. |
| Код податку | Визначає податковий код відповідно до довідника. | Заповнюється з поля Коди податків SAF-T в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Сума рядка без ПДВ. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Сума рядка з ПДВ мінус Сума рядка без ПДВ. |
Загальні суми податків у рахунках на продаж
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код документа | Зазначає унікальний ідентифікатор документа, визначений суб’єктом господарювання. | Номер облікованого документу продажу. |
| Ідентифікатор покупця | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Поле Реєстраційний номер (ЄДРПОУ) із Картки клієнта. |
| Дата облікового запису | Визначає дату, коли створюється об’єкт державної реєстрації бухгалтерського запису. | Дата обліку документу продажу. |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ=Так. |
| Код податку | Визначає податковий код відповідно до довідника. | Унікальне значення Коду податку з розділу Рядки рахунків на продаж. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Сума значень у полі Податкова база з розділу Рядки рахунків на продаж згрупованих по одному коду податку. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Сума значень у полі Сума податку з розділу Рядки рахунків на продаж згрупованих по одному коду податку. |