Інформація про бухгалтерські довідки та інші первинні документи
Додатковий підрозділ в українській версії стандартного аудиторського файлу. Зазначаються дані, що відображені в складених і проведених в бухгалтерському обліку суб’єкта господарювання бухгалтерських (службових) довідках, складених у довільній формі посадовими особами суб’єкта господарювання, та інших первинних документах, які містять інформацію про деталі господарської операції, які не включені до попередніх підрозділів цього файлу SAF-T UA.
Джерелом заповнення даних є Операції кореспонденції з кодом джерела, для якого вказана ознака SAF-T Бухгалтерські довідки та інші документи в довіднику Коди джерел.
У таблицю попереднього перегляду вивантажуються дані, які відповідають наступним умовам:
- з вивантаження повністю виключаються операції з ознакою Анульовано;
- у звіт не вивантажуються операції, по яким Сума дорівнює 0, а Сума ДЗВ не дорівнює 0;
- якщо операція проводиться через облікову групу клієнта/постачальника, для відповідної облікової групи значення поля Виключити з SAF-T дорівнює Ні на сторінці Облікові групи клієнта або Облікові групи постачальника;
- якщо контрагент є власником компанії, операції вивантажуються лише для тих облікових груп клієнта або постачальника, для яких значення поля Виключити з SAF-T Баланси власників дорівнює Так на сторінці Облікові групи клієнта або Облікові групи постачальника.
Примітка В Рядках робочих документів, операції без ідентифікації клієнта/постачальника (Реєстраційний номер (ЄДРПОУ) = ПУСТО), в поле Номер джерела заповнюється умовний код «100000000000», а в найменуванні контрагента зазначається - «Неплатник».
Згідно структури файлу у таблиці попереднього перегляду вивантажуються окремо підрозділи:
- Дані робочих документів
- Рядки робочих документів
Дані робочих документів
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код транзакції | Визначає унікальний ідентифікатор транзакції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, що використовується підприємством. | Унікальний ідентифікатор транзакції складається з номеру документу та дати обліку. |
| Тип транзакції | Визначає умовне позначення операції згідно з керівництвом по операціях. | Вихідний код SAF-T відповідно до коду джерела, вказаному для операції. Відповідність налаштовується в довіднику Коди джерела. |
| Номер документу | Визначає номер первинного бухгалтерського документа підприємства, яким була зареєстрована операція. | Номер документу в Операціях кореспонденції. |
| Дата документу | Визначає дату виконання документа. | Дата обліку Операції кореспонденції. |
| Дата обліку | Визначає дату виконання документа. | Дата обліку Операції кореспонденції. |
| Опис документа | Зазначає назву документа. | Тип документа за замовчуванням SAF-T відповідно до коду джерела, вказаному для операції. Відповідність налаштовується в довіднику Коди джерела. |
| Опис операції | Визначає характеристики сутності операції. | Заповнюється з поля Опис Операції кореспонденції. |
| Загальна сума | Зазначає грошову оцінку вартості операції. | Загальна сума по документу. |
| Обліковий період | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Місяць згідно дати обліку. |
| Звітний рік | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Рік згідно дати обліку. |
Рядки робочих документів
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Код транзакції | Визначає унікальний ідентифікатор транзакції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, що використовується підприємством. | Унікальний ідентифікатор транзакції складається з послідовного поєднання номеру облікованого документу, дати обліку та коду джерела SAF-T. |
| Дата обліку | Визначає дату проведення цієї операції. | Дата обліку Операції кореспонденції. |
| Код рахунку | Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Номер дебетового рахунку Операції кореспонденції. |
| Тип джерела | Визначає тип контрагента для рахунку. | Заповнюється з поля Тип джерела дебету Операції кореспонденції. |
| Номер джерела | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Код джерела дебету Операції кореспонденції, отримуються дані із картки Клієнта/Постачальника - Реєстраційний номер (ЄДРПОУ). |
| Код кореспондуючого рахунку | Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. | Номер кредитового рахунку Операції кореспонденції. |
| Тип джерела кореспондуючого рахунку | Визначає тип контрагента для кореспондуючого рахунку. | Заповнюється з поля Тип джерела кредиту Операції кореспонденції. |
| Код джерела кореспондуючого рахунку | Визначає ID контрагента для кореспондуючого рахунку. | Заповнюється з поля Код джерела кредиту Операції кореспонденції. |
| Сума | Зазначає грошову оцінку вартості операції. | Заповнюється з поля Сума Операції кореспонденції. |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Інформація про податки заповнюється з таблиці Операції ПДВ згідно Коду транзакції. Тип податку заповнюється згідно Коду податку. |
| Код податку | Визначає код податку згідно з довідником. | Заповнюється з Налаштування обліку ПДВ згідно ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи, що вказані в Операції ПДВ. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з довідника Коди звітів ПДВ згідно Коду податка. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Заповнюється з поля База Операцій ПДВ згідно Коду транзакції. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Заповнюється з поля Сума Операцій ПДВ згідно Коду транзакції. |